河南出臺省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法

2017年6月9日，經(jīng)省政府同意，省政府國資委、省財(cái)政廳聯(lián)合印發(fā)了《河南省省屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行辦法》(豫國資文〔2016〕102號)。該《辦法》的出臺既是貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》(國辦發(fā)〔2016〕63號)和《河南省人民政府關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的實(shí)施意見》(豫政〔2016〕45號)的體現(xiàn)，也是按照事前規(guī)范制度、事中加強(qiáng)監(jiān)控、事后強(qiáng)化問責(zé)的思路，實(shí)現(xiàn)國資監(jiān)管方式由事前審批向事中檢查、事后備案轉(zhuǎn)變的具體措施，更是完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管、規(guī)范省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究行為、防止國有資產(chǎn)流失的必然要求。

關(guān)于《辦法》的適用范圍。基于“省屬企業(yè)”這個(gè)概念強(qiáng)調(diào)的是資本的權(quán)屬關(guān)系，而“省管企業(yè)”則強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)干部管理關(guān)系， “省屬企業(yè)”涵蓋的更為全面，因此該《辦法》全部使用“省屬企業(yè)”這一概念。一是明確適用于所有省屬國有企業(yè)及其各級全資、控股子企業(yè)；二是明確適用人員為省屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員；三是在附則部分，明確了省轄市、省直管縣(市)可參照本辦法制定自己的責(zé)任追究辦法，也可直接參照本辦法執(zhí)行。

關(guān)于責(zé)任追究的范圍。《辦法》對省屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)并造成資產(chǎn)損失以及其他重大影響的行為，從9個(gè)方面詳細(xì)列舉了65種情形，9個(gè)方面為集團(tuán)管控、購銷管理、工程承包建設(shè)、產(chǎn)權(quán)(股權(quán))和資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，涵蓋了企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)方面。為避免規(guī)定不夠詳盡，還規(guī)定一個(gè)兜底條款，即“第十六條其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。”

關(guān)于資產(chǎn)損失的分類及標(biāo)準(zhǔn)。《辦法》規(guī)定，資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。按照損失程度和影響，把資產(chǎn)損失分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。一般資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值在500萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)1%以下；較大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值在500萬元以上1000萬元以下，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)1%以上3%以下；重大資產(chǎn)損失，是指單筆資產(chǎn)損失價(jià)值在1000萬元以上，或者占發(fā)生損失企業(yè)追索責(zé)任認(rèn)定年度上年末資產(chǎn)3%以上。

關(guān)于經(jīng)營投資責(zé)任的分類及認(rèn)定。《辦法》根據(jù)經(jīng)營管理人員的工作職責(zé)，把經(jīng)營投資責(zé)任區(qū)分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，并界定了各自的概念，并重點(diǎn)對企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的6種情形作了列舉規(guī)定。

關(guān)于處理方式及其適用。《辦法》根據(jù)資產(chǎn)損失程度和問題性質(zhì)等因素，規(guī)定了組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)處理等5種處理方式；《辦法》規(guī)定了在企業(yè)發(fā)生一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失時(shí)，對直接責(zé)任人、主管責(zé)任人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人應(yīng)給予的具體處理措施，特別是明確規(guī)定了不同情形下扣減和追索薪酬的具體標(biāo)準(zhǔn)；《辦法》還對應(yīng)當(dāng)從重處理和可以從輕處理的情形作了規(guī)定。

關(guān)于責(zé)任追究工作的實(shí)施主體、職責(zé)和程序。《辦法》一是明確規(guī)定省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的責(zé)任追究工作由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和省屬企業(yè)分別組織實(shí)施；二是明確規(guī)定了履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)和省屬企業(yè)在責(zé)任追究工作中的職責(zé)范圍；三是對政府部門之間、省屬企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)之間的協(xié)同職責(zé)作了規(guī)定；四是明確規(guī)定了責(zé)任追究的程序，即受理、調(diào)查核實(shí)、處理及申訴、整改四個(gè)階段。

關(guān)于金融、文化類企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的特別規(guī)定，原則上適用本辦法，中央、我省另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。