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　　稅收優(yōu)惠可節(jié)省的額度較低。

　　符合條件的只有一小部分人。

　　投保、抵稅等流程過于復(fù)雜，耗時長。

　　保險公司不愿干賠本的買賣。

　　保證續(xù)保、既往癥不拒保、無等待期、零免賠額、享受稅收優(yōu)惠，看似是個利好工薪階層的爆款健康險產(chǎn)品，然而，在北京、上海、天津、重慶等31個城市試運(yùn)行一年多后，依然少有人問津。

　　截至2017年3月31日，全國稅優(yōu)健康險保單總件數(shù)為67272件，總保費(fèi)約為1.18億元。

　　在此背景下，近日，財政部、稅務(wù)總局和保監(jiān)會卻聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于將商業(yè)健康保險個人所得稅試點(diǎn)政策推廣到全國范圍實施的通知》（下稱《通知》），稅優(yōu)健康險將于今年7月1日在全國范圍內(nèi)推廣實施。

　　在部分省市試運(yùn)行期間如雞肋一樣存在，未來在全國推廣后前景會改善嗎？

　　“優(yōu)”在哪里

　　稅優(yōu)健康險“優(yōu)”在何處？

　　其一，可以享受稅收優(yōu)惠政策。根據(jù)《通知》，對個人購買符合條件的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許按照每年最高2400元（200元/月）的限額予以稅前扣除。單位負(fù)擔(dān)員工部分，視同個人購買，按上述限額予以扣除。

　　其二，允許帶病投保，且保證續(xù)保。年滿16歲以上、未滿法定退休年齡、符合條件購買該險種的納稅人可以帶病投保，商業(yè)保險公司不得因為被保險人既往病史而拒保。如果帶病投保，允許保險公司適度調(diào)低保額。

　　其三，保障額度高。每年保險給付限額不低于20萬元，一些保險公司已將終身累計賠償限額提高到120萬元。根據(jù)規(guī)定，保險公司不得設(shè)置免賠額，被保險人符合保險合同約定的醫(yī)療費(fèi)用的自付比例不得高于10%。

　　其四，可免費(fèi)轉(zhuǎn)換保險公司。規(guī)定被保險人可以在醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險保障責(zé)任期間終結(jié)后，將保單免費(fèi)轉(zhuǎn)移到另一家保險公司，同時保險公司不得強(qiáng)制或變相要求參保人變換保險公司。對于保單權(quán)益轉(zhuǎn)移，保險公司不設(shè)置猶豫期，但允許保險公司對該保單進(jìn)行核保。

　　其五，萬能險方式利于差額返還。稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品采取萬能險方式，產(chǎn)品分為個人賬戶和醫(yī)療保險兩個部分。根據(jù)規(guī)定，醫(yī)療保險簡單賠付率不得低于80%，如果賠付率低于80%的，投保人可以根據(jù)資金狀況調(diào)整繳費(fèi)額度，差額部分將返還到所有被保險人的個人賬戶，等退休時還能把萬能賬戶的錢取出來。

　　其六，無等待期。今天投保，明天生病，當(dāng)天就可以賠。其他的健康險，在保險合同生效后，一般會設(shè)30天、90天、180天不等的觀察期，如果在這期間患重大疾病或者病逝，保險公司不予理賠。

　　為何被冷落

　　既然好處那么多，為何在試點(diǎn)期間冷場？

　　已獲得稅優(yōu)健康險經(jīng)營資格的一家險企營銷人員在接受《國際金融報》記者采訪時表示，“看似稅優(yōu)健康險利好客戶，但并不是所有人都可以購買，很多人想買但是條件都不夠，只能放棄。”作為一個營銷團(tuán)隊帶頭人，他坦言，一年多來基本上沒做成幾單，且咨詢的客戶也并不多。

　　《國際金融報》記者從多個營銷員處了解到，該項業(yè)務(wù)的推廣主要遇到了以下幾點(diǎn)阻力：

　　首先，雖然有稅收優(yōu)惠，但可節(jié)省的額度較低，刺激作用不明顯。以月入1萬元的職工為例，扣除五險一金后，個人每月這200元的應(yīng)稅稅率大概是10%，也就是能節(jié)約20元錢個稅，一年節(jié)省240元，對多數(shù)人來講，沒有吸引力。

　　其次，符合條件的只有一小部分人。全國很多地方收入差距較大，很多省市地區(qū)的職工，個人收入可能還沒超過3500元個稅起征點(diǎn)，根本無法享受這一優(yōu)惠政策。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2015年我國符合月收入3500元個稅起征點(diǎn)的納稅人約2800萬人，約占全國總?cè)丝诘?.07%，而2015年符合年收入12萬元自行申報納稅人約為500萬人，約占全國總?cè)丝诘?.37%。

　　再者，投保、抵稅等流程過于復(fù)雜，耗時長，買家嫌麻煩。雖然保監(jiān)會明確允許個人購買，但對一些投保人來說，由于目前個人并無稅號，要投保稅優(yōu)健康險必須走單位團(tuán)體渠道，從而將部分有需求的投保人攔在了門外。

　　“即便一些個人愿意購買，但過程也很復(fù)雜，比如，先要去社保部門打一份社保證明，然后，再去稅務(wù)部門打個人所得稅繳納證明，還有健康證明、個稅申報等，最后還要去保險公司柜面辦理。恐怕沒有多少人愿意為了每個月省幾十塊錢而這么折騰。”上述營銷人員稱。

　　最后，保險公司不愿干賠本的買賣。由于投保人可以帶病投保，且賠付率高達(dá)80%，營銷人員開展業(yè)務(wù)時比較謹(jǐn)慎，再加上稅優(yōu)健康險對保險公司保費(fèi)收入和利潤貢獻(xiàn)較低，公司展業(yè)的積極性并不高。

　　從何處改進(jìn)

　　根據(jù)保監(jiān)會公布的信息，截至今年3月已有五批經(jīng)營個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務(wù)公司名單陸續(xù)公布，目前獲得經(jīng)營稅優(yōu)健康險經(jīng)營資格的公司已有26家，占現(xiàn)有的79家險企的32.91%，國壽、太保、太平、新華等均在列。

　　雖然稅優(yōu)健康險的全面推行還存在各種問題，但一些學(xué)者認(rèn)為，作為我國第一個享受稅收優(yōu)惠的險種，為下一步推出延稅型的商業(yè)養(yǎng)老保險有很大的借鑒意義。

　　長期關(guān)注中國全民醫(yī)保體系制度完善和政策更新的南開大學(xué)風(fēng)險管理與保險系教授朱銘來在接受《國際金融報》記者采訪時表示，最新的《通知》在銷售渠道對接環(huán)節(jié)上有所改進(jìn)，允許企業(yè)給職工購買稅優(yōu)健康險，拓寬了此前只允許個人購買的渠道銜接難題。

　　朱銘來分析，稅優(yōu)健康險當(dāng)前推行初期遇到的難題，一些可以在短期內(nèi)解決，但還有一些需要長期改進(jìn)。可以從三方面入手：第一，可以嘗試團(tuán)體購買，分散風(fēng)險。過去賣不好，是因為政策允許個人帶病投保，保險公司風(fēng)險較大。如果通過企業(yè)團(tuán)體投保，不管是帶病的還是不帶病的集體購買，這樣會分散賠付風(fēng)險。

　　第二，利用好社保平臺，盤活社保賬戶資金與稅優(yōu)健康險的銜接。朱銘來舉例稱，比如，上海社保卡今年起可以用來買商業(yè)保險，但目前并未規(guī)定可以買哪些品種，社保資金可以嘗試與稅優(yōu)健康險結(jié)合，鼓勵居民用社保賬戶資金購買。不過，這需要多個部門出臺文件進(jìn)行引導(dǎo)。

　　第三，每年2400元的稅優(yōu)額度太低，未來可以嘗試5000元至6000元額度。朱銘來認(rèn)為，按照國際稅優(yōu)慣例，10%作為稅優(yōu)的標(biāo)準(zhǔn)，但如果提高這一力度，短期內(nèi)，會對我國財政收入產(chǎn)生影響。不過長期看，如果商業(yè)健康險從此發(fā)展起來，會減輕對社保的壓力，而社保其實是政府負(fù)債。